Контрольно-счетной палатой города Курска проведен анализ исполнения бюджета города Курска по состоянию на 1 октября 2015 года и подготовлен Оперативный отчет о ходе исполнения бюджета города Курска за 9 месяцев 2015 года.
По состоянию на 1 октября 2015 года бюджет города Курска на 2015 год утвержден по доходам в сумме 6023251,019 тыс.рублей, по расходам в сумме 6320385,060 тыс.рублей или с дефицитом в сумме 297134,042 тыс.рублей.
В общей сумме доходов, предусмотренных решением Курского городского Собрания на 2015 год, налоговые доходы занимают 35,5 % (2139847,0 тыс.рублей), неналоговые доходы составляют 740456,0 тыс.рублей или 12,3 %, безвозмездные поступления – 3142948,019 тыс.рублей или 52,2 %.
По состоянию на 1 октября 2015 года в бюджет города Курска поступило всего доходов в сумме 4597651,495 тыс.рублей или 70,6% от уточненных годовых назначений, в том числе:
налоговые доходы поступили в сумме 1471473,3 тыс.рублей или 68,8% от плановых назначений;
неналоговые доходы поступили в сумме 507638,737 тыс.рублей или 68,6% от плановых назначений;
безвозмездные поступления составили 2618539,458 тыс.рублей или 72,1 от плановых назначений.
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года получено доходов больше на 104563,895 тыс.рублей, в том числе: за счет увеличения поступлений налоговых доходов на 68984,0 тыс.рублей или на 4,9%, неналоговых доходов на 15187,337 тыс.рублей или на 3,1 %, безвозмездных поступлений на 20392,558 тыс.рублей или на 0,8%.
Расходы, предусмотренные бюджетной росписью по состоянию на 1 октября 2015 года, превышают утвержденные назначения на 488767,744 тыс.рублей и составили 6809152,804 тыс.рублей. Исполнение за 9 месяцев 2015 года составило 4762380,336 тыс.рублей или 69,9% от годовых назначений уточненной бюджетной росписи и на 420942,336 тыс.рублей больше расходов 9 месяцев 2014 года.
Наибольший удельный вес в структуре расходов от общих расходов за 9 месяцев 2015 года занимают расходы на образование – 54,4%, как и за аналогичный период 2014 года (53,9%).
При среднем уровне исполнения расходов (69,9%) уровень исполнения по разделам классификации расходов составляет от 27,6% по разделу «Физическая культура и спорт» до 77,7% по разделу «Общегосударственные вопросы». Ниже среднего уровня исполнены расходы по 6 из 12 разделов классификации расходов.
По состоянию на 1 октября текущего года задолженности по заработной плате не имеется.
За 9 месяцев 2015 года кредиторская задолженность составляет 422,054 тыс.рублей, дебиторская – 111398,137 тыс.рублей, из которой 9649,248 тыс.рублей это субсидии на возмещение разницы в тарифах на проезд в городском пассажирском транспорте, возмещение бесплатного проезда обучающимся, возмещение по малонасыщенным маршрутам.
Резервный фонд Администрации города Курска за 9 месяцев 2015 года не распределялся и составляет 787,1 тыс.рублей.
По итогам 9 месяцев 2015 года бюджет города Курска исполнен с дефицитом 164728,841 тыс.рублей, при планируемом дефиците в сумме 297134,042 тыс.рублей. За 9 месяцев 2014 года профицит составлял 151649,6 тыс.рублей.
По состоянию на 1 октября 2015 года сумма муниципального долга города Курска составляет 1608044,4 тыс.рублей, в том числе бюджетные кредиты, привлеченные от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации составляют 653044,4 тыс.рублей, кредиты, полученные от кредитных организаций составляют 955000,0 тыс.рублей.
По состоянию на 1 октября 2015 года уплачено процентов за пользование кредитами 78978,6 тыс.рублей, в том числе по кредитам, привлеченным от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации 3594,0 тыс.рублей, по кредитам, полученным от кредитных организаций 75384,6 тыс.рублей.
Все показатели находятся в рамках, разрешенных бюджетным законодательством Российской Федерации. При этом сохраняются риски в обеспечении устойчивости бюджета города Курска, связанные с существенным объемом долговых обязательств.
Бюджет города Курска на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов был сформирован в структуре 17 муниципальных программ и не программных расходов. За 9 месяцев 2015 года не программные расходы составили 225270,75 тыс.рублей или 98,5 % от уточненных плановых назначений.
Финансирование расходов в разрезе 17 муниципальных программ произведено за 9 месяцев 2015 года на сумму 4537110,161 тыс.рублей или 68,9 % от уточненных плановых назначений.
По 10 из 17 муниципальным программам исполнение составило ниже среднего уровня исполнения расходов (69,9%).
В процессе реализации бюджета города Курска за 9 месяцев 2015 года вносились изменения и дополнения в объемы финансирования муниципальных программ города Курска на 2015 год.
В нарушение Порядка формирования принятия решений о разработке, формировании и реализации муниципальных программ города Курска, утвержденного постановлением Администрации города Курска от 17.09.2013 года №3202, не ко всем проектам муниципальных программ представляются пояснительная записка и финансово-экономическое обоснование.
Иногда отсутствие финансово-экономического обоснования не позволяет оценить корректность ожидаемых результатов, логичности, целостности и обоснованности заявленных потребностей программы по мероприятиям по которым вносятся изменения.
В связи с внесением изменений в бюджетные ассигнования муниципальных программ города Курска, в целях эффективного использования бюджетных средств в рамках реализации муниципальных программ, необходимо, участвующим в их реализации органам, оперативно рассматривать вопрос о внесении изменений и дополнений в количественные и качественные параметры мероприятий программ и определить новые результаты, которые планируется достичь.
Оперативный отчет о ходе исполнения бюджета города Курска за 9 месяцев 2015 года направлен Главе города Курска и в Курское городское Собрание.