Контрольно-счетной палатой города Курска проведен анализ исполнения бюджета города Курска по состоянию на 1 октября 2013 года и подготовлен Оперативный отчет о ходе исполнения бюджета города Курска за 9 месяцев 2013 года.
В ходе проведения анализа поступлений и фактического расходования средств бюджета города Курска установлено:
По состоянию на 1 октября 2013 года бюджет города Курска на 2013 год утвержден по доходам в сумме 6637947,3 тыс.рублей, по расходам в сумме 6953169,0 тыс.рублей или с дефицитом в сумме 315221,7 тыс.рублей.
В общей сумме доходов, предусмотренных на 2013 год, налоговые доходы занимают 43,2 % (2866707,0 тыс.рублей), неналоговые доходы составляют 1011723,0 тыс.рублей или 15,2 %, безвозмездные поступления – 2759517,3 тыс.рублей или 41,6 %.
По состоянию на 1 октября 2013 года в бюджет города Курска поступило всего доходов в сумме 4531248,6 тыс.рублей или 65,6 % от уточненных годовых назначений.
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года получено доходов больше на 132753,7 тыс.рублей, в том числе: за счет увеличения поступления налоговых доходов на 16933,4 тыс.рублей или на 0,9%, неналоговых доходов на 415901,8 тыс.рублей или на 80,4 %, и уменьшения безвозмездных поступлений на 300081,5 тыс.рублей или на 15,8%.
Расходы, предусмотренные бюджетной росписью по состоянию на 1 октября 2013 года, превышают утвержденные назначения на 274064,7 тыс.рублей и составили 7227233,7 тыс.рублей. Исполнение за 9 месяцев 2013 года составило 4292421,9 тыс.рублей или 59,4% от годовых назначений уточненной бюджетной росписи и на 122280,9 тыс.рублей больше расходов 9 месяцев 2012 года.
Наибольший удельный вес в структуре расходов от общих расходов за 9 месяцев 2013 года занимают расходы на образование – 52,3 %, как и за аналогичный период 2012 года.
Из общего объема расходов бюджета города Курска за 9 месяцев 2013 года на заработную плату с начислениями направлено 1933284,0 тыс.рублей или 45,0% от объема произведенных расходов. По состоянию на 1 октября текущего года задолженности по заработной плате не имеется.
На оплату коммунальных расходов за 9 месяцев текущего года направлено 197267,0 тыс.рублей, что составляет 4,6 % от объема произведенных расходов.
По итогам 9 месяцев 2013 года бюджет города Курска исполнен с профицитом 238826,7 тыс.рублей, при планируемом дефиците в сумме 315221,6 тыс.рублей. За 9 месяцев 2012 года профицит составлял 228353,9 тыс.рублей.
Расходы на финансирование долгосрочных и ведомственных целевых программ предусмотрены в сумме 3115152,0 тыс.рублей. Общий объем средств, направленных на реализацию долгосрочных и ведомственных целевых программ, составил 2011159,8 тыс.рублей или 64,6% от уточненных плановых назначений, что выше среднего процента исполнения расходов бюджета города Курска за 9 месяцев 2013 года (59,4%).
В перечне некоторых долгосрочных и ведомственных целевых программ на 2013 год объем ассигнований, предусмотренный в паспортах, не соответствует объему ассигнований уточненной бюджетной росписи как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения, что изначально создает предпосылки к их реализации не в полном объеме и, соответственно, к неэффективному использованию бюджетных средств. Превышение финансирования программ свидетельствует о том, что предусмотрены бюджетные ассигнования по не принятым расходным обязательствам и ведет к нарушению Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Оперативный отчет о ходе исполнения бюджета города Курска за 9 месяцев 2013 года направлен Главе города Курска и в Курское городское Собрание.