Контрольно-счетной палатой города Курска проведен анализ исполнения бюджета города Курска за первый квартал 2018 года.
По состоянию на 1 апреля 2018 года бюджет города Курска на 2018 год утвержден по доходам в сумме 8439335,967 тыс.рублей, по расходам в сумме 8792909,962 тыс.рублей или с дефицитом в сумме 353573,994 тыс.рублей.
Уточненные плановые назначения по доходам по состоянию на 1 апреля 2018 года составили 8442254,887 тыс.рублей или на 2918,92 тыс.рублей больше утвержденных, в том числе за счет увеличения суммы безвозмездных поступлений на 2918,92 тыс.рублей.
В общей сумме доходов на 2018 год, предусмотренных решением Курского городского Собрания, налоговые доходы занимают 27,5 % (2320386,270 тыс.рублей), неналоговые доходы составляют 603017,104 тыс.рублей или 7,1 %, безвозмездные поступления – 5515932,593 тыс.рублей или 65,4 %.
По состоянию на 1 апреля 2018 года в бюджет города Курска поступило всего доходов в сумме 1868070,667 тыс.рублей или 22,1 % от уточненных годовых назначений (8442254,887 тыс.рублей), в том числе:
налоговые доходы поступили в сумме 499235,099 тыс.рублей или 21,5% от плановых назначений;
неналоговые доходы поступили в сумме 114990,191 тыс.рублей или 19,1% от плановых назначений;
безвозмездные поступления составили 1253845,377 тыс.рублей или 22,7% от плановых назначений.
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года получено доходов больше на 323518,322 тыс.рублей, в том числе: за счет увеличения поступлений налоговых доходов на 51676,503 тыс.рублей или на 11,5%, уменьшения неналоговых доходов на 17808,892 тыс.рублей или на 13,4%, и увеличения безвозмездных поступлений на 289650,711 тыс.рублей или на 30,0%.
Расходы, предусмотренные бюджетной росписью по состоянию на 1 апреля 2018 года, превышают утвержденные назначения на 2918,919 тыс.рублей и составили 8795828,881 тыс.рублей. Исполнение за 1 квартал 2018 года составило 2033916,991 тыс.рублей или 23,1% от годовых назначений уточненной бюджетной росписи и на 351966,481 тыс.рублей больше расходов 1 квартала 2017 года.
Наибольший удельный вес в структуре расходов от общих расходов за 1 квартал 2018 года занимают расходы на образование – 51,3 %, как и за аналогичный период 2017 года (48,7%).
При среднем уровне исполнения расходов (23,1%) уровень исполнения по разделам классификации расходов составляет от 8,5% по разделу «Физическая культура и спорт» до 44,7% по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность». Ниже среднего уровня исполнены расходы по 4 из 13 разделов классификации расходов. По разделу «Национальная оборона» расходы в 1 квартале 2018 года не производились.
Резервный фонд Администрации города Курска за 1 квартал 2018 года не распределялся и составляет 3000,0 тыс.рублей.
По итогам 1 квартала 2018 года бюджет города Курска исполнен с дефицитом 165846,324 тыс.рублей, при планируемом дефиците в сумме 353573,994 тыс.рублей. За 1 квартал 2017 года дефицит составлял 137398,165 тыс.рублей.
Бюджет города Курска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов сформирован в структуре 17 муниципальных программ и не программных расходов. По состоянию на 1 апреля 2018 года не программные расходы составили 441517,008 тыс.рублей или 21,7% в общем объеме расходов, и 83,5% от уточненных плановых назначений.
По состоянию на 1 апреля 2018 года финансирование расходов в разрезе муниципальных программ произведено на сумму 1592399,983 тыс.рублей или 19,3 % от уточненных плановых назначений.
По 12 из 17 муниципальным программам исполнение составило ниже среднего уровня исполнения расходов (23,1%).
По состоянию на 01.04.2018 года сумма муниципального долга города Курска увеличена по сравнению с суммой на начало года на 275635,0 тыс.рублей или на 12,7% и составляет 2451179,4 тыс.рублей, в том числе бюджетные кредиты, привлеченные от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации составляют 948679,4 тыс.рублей, кредиты, полученные от кредитных организаций составляют 1502500,0 тыс.рублей.
Показатели долговой зависимости, долговой нагрузки, долговой емкости находятся в рамках, разрешенных бюджетным законодательством Российской Федерации, но при этом продолжают сохраняться риски в обеспечении устойчивости бюджета города Курска, связанные с существенным объемом долговых обязательств.
В 1 квартале 2018 года муниципальные гарантии не предоставлялись.
В рамках оперативного анализа исполнения бюджета города Курска проводится осуществление оперативной оценки хода реализации приоритетных проектов (программ), определенных Советом при Президенте Российской Федерации по стратегическому развитию и приоритетным проектам в соответствии с перечнем основных направлений стратегического развития.
Муниципальное образование «Город Курск» в 2018 году является участником реализации приоритетного проекта «Формирование комфортной городской среды» по основному направлению стратегического развития Российской Федерации «Жилищно-коммунальное хозяйство и городская среда».
В рамках реализации указанного приоритетного проекта между комитетом жилищно-коммунального хозяйства и ТЭК Курской области и Администрацией города Курска Курской области заключено Соглашение №38701000-1-2018-007 от 31.03.2018 года о предоставлении субсидии местному бюджету из областного бюджета на поддержку муниципальных программ формирования современной городской среды.
По результатам проведенного анализа можно сделать вывод о том, что требования по соблюдению нормативных правовых актов Правительства Российской Федерации и Администрации Курской области по состоянию на 1 апреля 2018 года соблюдены, средства на реализацию проекта «Формирование современной городской среды» на 2018 год предусмотрены соответствующим главным распорядителям бюджетных средств города Курска в соответствии со справками-уведомлениями «Об изменении бюджетной росписи расходов местного бюджета» в общем объеме 106387,093 тыс.рублей, в том числе за счет средств за счет средств федерального бюджета 82766,842 тыс.рублей, областного бюджета 12367,46 тыс.рублей, бюджета города Курска 11252,791 тыс.рублей.
По состоянию на 01.04.2018 года финансирование расходов произведено в сумме 52,34 тыс.рублей или 0,05% от уточненных бюджетных назначений.