Контрольно-счетной палатой города Курска проведен анализ исполнения бюджета города Курска по состоянию на 1 апреля 2013 года и подготовлен оперативный отчет о ходе исполнения бюджета города Курска за 1 квартал 2013 года.
В ходе проведения анализа поступлений и фактического расходования средств бюджета города Курска установлено:
По состоянию на 1 апреля 2013 года бюджет города Курска на 2013 год утвержден по доходам в сумме 6087638,0 тыс.рублей, по расходам в сумме 6087350,0 тыс.рублей или с профицитом в сумме 288,0 тыс.рублей.
В общей сумме доходов, предусмотренных решением Курского городского Собрания на 2013 год, налоговые доходы занимают 47,9 % (2918659,0 тыс.рублей), неналоговые доходы составляют 933947,0 тыс.рублей или 15,3 %, безвозмездные поступления – 2235032,0 тыс.рублей или 36,8 %.
По состоянию на 1 апреля 2013 года в бюджет города Курска поступило всего доходов в сумме 1034795,9 тыс.рублей или 17,0 % от уточненных годовых назначений.
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года получено доходов больше на 914,8 тыс.рублей, в том числе: за счет увеличения поступления налоговых доходов на 105198,0 тыс.рублей или на 19,1%, неналоговых доходов на 11274,4 тыс.рублей и уменьшения суммы безвозмездных поступлений на 115557,6 тыс.рублей.
Расходы, предусмотренные бюджетной росписью по состоянию на 1 апреля 2013 года, превышают утвержденные назначения на 165,9 тыс.рублей и составили 6087515,9 тыс.рублей. Исполнение за 1 квартал 2013 года составило 1085242,2 тыс.рублей или 17,8 % от годовых назначений уточненной бюджетной росписи и на 2,9 % больше расходов 1 квартала 2012 года.
Наибольший удельный вес в структуре расходов от общих расходов за 1 квартал 2013 года занимают расходы на образование – 53,4 %, как и за аналогичный период 2012 года.
Из общего объема расходов бюджета города за 1 квартал 2013 года на заработную плату с начислениями работникам бюджетной сферы учреждений города направлено 566387,0 тыс.рублей или 52,2 %. По состоянию на 1 апреля текущего года задолженности по заработной плате работникам учреждений бюджетной сферы не имеется.
На оплату коммунальных расходов за 1 квартал текущего года направлено 78736,0 тыс.рублей, что составляет 7,3 % от объема произведенных расходов.
Резервный фонд Администрации города Курска за 1 квартал 2013 года не распределялся и составляет 3000,0 тыс.рублей.
По итогам 1 квартала 2013 года бюджет города Курска исполнен с дефицитом 50446,3 тыс.рублей, при планируемом профиците в сумме 182,0 тыс.рублей. За 1 квартал 2012 года дефицит составлял 20492,2 тыс.рублей.
Расходы на финансирование долгосрочных целевых и ведомственных целевых программ предусмотрены в сумме 2927768,5 тыс.рублей. Общий объем средств, направленных на реализацию долгосрочных и ведомственных программ составил 519781,2 тыс.рублей или 17,8% от плановых назначений, что соответствует среднему проценту исполнения расходов бюджета города Курска за 1 квартал 2013 года.
В перечне некоторых долгосрочных и ведомственных целевых программ на 2013 год объем ассигнований, предусмотренный в паспортах программ не соответствует объему ассигнований уточненной бюджетной росписи как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения, что изначально создает предпосылки к их реализации не в полном объеме и, соответственно, к неэффективному использованию бюджетных средств. Превышение финансирования программ свидетельствует о том, что предусмотрены бюджетные ассигнования по не принятым расходным обязательствам и ведет к нарушению Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Оперативный отчет о ходе исполнения бюджета города Курска за 1 квартал 2013 года направлен Главе города Курска и в Курское городское Собрание.